Reader Comments

Perencanaan Pajak AS untuk Investasi Pasif

Anonymous User (2018-01-07)

Post Reply

Dalam artikel Wall St. Journal 10/18/06, mengasuransikan terhadap Hedge-Fund Taxes, Rachel Emma Silverman menyatakan:

"Sejumlah investor kaya telah menemukan cara legal untuk berinvestasi pada hedge fund tanpa membayar pajak penghasilan atas keuntungan itu. Itu disebut" private placement "asuransi jiwa. Kontrak asuransi khusus ini memungkinkan pemegang polis berinvestasi dalam berbagai produk. , termasuk dana lindung nilai. Daya tarik utama: Karena investasi dilakukan di dalam pembungkus asuransi, keuntungan di dalam polis terlindung dari call center pajak pajak penghasilan - seperti pembayaran setelah kematian. Terlebih lagi, pemegang polis mungkin dapat mengakses uang mereka selama masa hidup mereka. dengan menarik atau meminjam dana, bebas pajak, dari polis ... "

"Kebijakan asuransi penempatan pribadi pada dasarnya adalah kebijakan asuransi yang bervariasi, yang memungkinkan pemegang polis menginvestasikan sebagian dari premi mereka di akun investasi yang terpisah ..."

"Keuntungan utama strategi ini adalah manfaat pajak yang ditawarkan oleh semua polis asuransi jiwa: Aset dalam polis asuransi jiwa dapat menjadi bebas pajak, dan manfaat kematian juga dapat dibayarkan bebas dari pajak penghasilan ..."

Strategi Perencanaan Pajak untuk Investasi Pasif (Portofolio)

Pembayar pajak A.S. dapat memperoleh pengembalian pajak setelah pajak yang lebih besar dan perlindungan aset yang superior untuk portofolio investasi domestik atau internasional mereka dengan menggunakan strategi perencanaan pajak yang menggunakan asuransi jiwa penempatan pribadi. Manfaatnya mungkin paling bagus bila digabungkan dengan investasi seperti hedge fund yang dikenai pajak dengan tingkat bunga biasa dan juga di mana pajak penghasilan dan keuntungan pajak yang tidak terealisasi dikeluarkan setiap tahun untuk mendanai pemegang saham.

Ringkasan manfaatnya adalah sebagai berikut:

1) Penghasilan kena pajak biasa dan keuntungan modal jangka pendek (dikenai pajak sebesar 35% tarif pajak federal) sekarang sepenuhnya dikecualikan.

2) Untuk Foreign Trusts, pendapatan portofolio investasi sekarang menghasilkan pajak bebas pajak setiap tahunnya tanpa pajak akumulasi.

3) Memeriksa ulang audit IRS atas pendapatan portofolio investasi karena tidak ada pajak penghasilan atau pelaporan yang terkait dengan pendapatan portofolio investasi.

4) Tidak ada alat angkut palsu, aset portofolio investasi segera dikecualikan dari penyitaan kreditor yang pernah dipegang oleh polis.

5) kepatuhan pajak A.S. diminimalkan untuk pengajuan: yaitu tidak ada TDF 90-22.1 (pengarsipan "FBAR"), atau Formulir IRS 8938 (Pernyataan Aset Keuangan Asing Tertentu).

Bagi pembayar pajak AS, strategi tersebut mengharuskan investasi dimiliki dan dipegang oleh Puerto Riko mengeluarkan kebijakan Asuransi Jiwa - Puerto Riko adalah Wilayah Persemakmuran AS dan mempertimbangkan "AS" untuk banyak tujuan praktis, namun dengan fleksibilitas desain dan investasi yang biasanya ditemukan "di luar negeri ". Pada gilirannya, kebijakan tersebut dapat dimiliki oleh A.S. Grantor Trust, yang berkedudukan di Bahama. Bahama website pajak sangat cocok di bawah undang-undang setempat, asuransi secara jelas dikecualikan dari klaim kreditur, asalkan premi yang digunakan untuk mendanai polis tersebut tidak dikenai klaim sebelumnya pada saat pengiriman.

Strategi perencanaan pajak sangat sesuai untuk investor internasional (yang diperlakukan sebagai pembayar pajak penduduk A.S.) yang berinvestasi pada dana lindung nilai A.S., namun juga merupakan investasi portofolio yang sangat beragam.

Manfaat Pelaporan

Penduduk Kena Pajak A.S. dengan struktur lepas pantai biasanya harus mengajukan kepatuhan pajak A.S. tahunan berikut:

a) Formulir Tahunan 1040: melaporkan pendapatan di seluruh dunia (termasuk pendapatan hedge fund)

b) Rekening Keuangan Asing menghasilkan lebih dari $ 10.000 file formulir TDF 90-22.1, Laporan Rekening Bank dan Keuangan Luar Negeri, "FBAR Filing," pada tanggal 30 Juni setelah tahun pajak (pengenaan pajak terpisah)

c) Aset Keuangan Asing bernilai lebih dari $ 50.000 formulir berkas 8938, "Aset Keuangan Luar Negeri Tertentu" yang dilampirkan pada formulir 1040 (Undang-Undang Kepatuhan Pajak Penanggung Jawab Asing: "Pengarsipan FACTA"

Catatan: Formulir pengarsipan 8938 (dengan formulir 1040) tidak membebaskan penduduk kena pajak A.S. dari persyaratan untuk mengajukan "FBAR," Formulir TDF 90-22.1 jika pengarsipan FBAR dinyatakan tidak berlaku.

Berbeda dengan kewajiban pelaporan ini, strategi yang disebutkan di atas tidak hanya dikecualikan dengan bebas pajak, namun juga mengurangi wajib pajak dari semua kewajiban pelaporan yang tercantum di atas dan dengan demikian mengurangi kemungkinan audit IRS.

Di Greater Detail: Manfaat Kepatuhan Pajak / Pajak & Perlindungan A.S.

1) Pajak Penghasilan (Form 1040)

Di bawah IRCĀ§72 (e) (5), pendapatan dari aset yang dimiliki berdasarkan polis asuransi jiwa yang memenuhi syarat (yaitu kebijakan Asuransi Jiwa Puerto Riko), tidak dikenai pajak penghasilan, juga pajak indonesia tidak ada pelaporan pajak. Secara efektif, investasi jika penghasilan dan keuntungan kena pajak tidak dikenakan pajak penghasilan atau laporan pajak A.S.

2) Laporan Rekening Bank dan Keuangan Asing ("FBAR": TDF 90-22.1)

Pengarsipan "FBAR" adalah pengungkapan keuangan untuk laporan keuangan luar negeri wajib pajak A.S. (laporan keuangan luar negeri wajib pajak jika nilai akun lebih dari $ 10.000). Sebagai wilayah A.S.



Add comment